合并2014年改后金星财务预算编制说明新(11.15)

青海省金星矿业有限公司

2014年财务预算编制说明

本公司2014年度财务预算以参考公司2013年1月-10月实际经营情况及11月、12月预估情况编制的。 一、2014年预算总体情况：

1、预计2014年实现营业收入1125.00万元；利润总额1.31万元。

2、预计资产总额达到45067.38万元，其中：流动资产4775.23万元，非流动资产40292.15万元；负债总额32687.90万元；所有者权益12379.48万元。

3、预计全年上缴各项税费76.28万元，增值税率：水按6%税率；城建税按应纳增值税的7%纳税；教育费附加按应纳增值税的3%纳税，地方教育费附加按应纳增值税的2%纳税,同时价格调节基金按应纳增值税的1%纳税,所得税税率暂按25%预计。 二、营业预算：

2014年预计水处理、销售量75万吨较2013年预估水处理、销售量75.05吨，下降0.06%，,2014年预计主营业务收入1125万元较2013年预估主营业务收入下降0.06%； 主要原因是在水处理、销售量基本持平的情况下，2014销售单价15万元/万吨较2013年16万元/万吨减少1万元/万吨；从而减少主营业务收入减少78.69万元；产量按以销定产的原则编制。

单位：万吨、万元

三、资本性支出预算 3.1勘探项目预算

根据青海省金星矿业有限公司《关于确定年度经营指标相关问题的请示》金星矿业政【2012】28号，我公司受矿产资源勘查工作性质、特点及青海地区自然气候条件制约，每年野外勘察工作结束时间为10月底至11月中旬。野外工作结束后，要进行资料整理及综合性研究，形成不同勘察阶段的报告或总结。之后，以此为依据制定下年度的勘查工作方案，确定经营目标。因此，对于预计的勘察项目投入只能于12月底前上报。

2014年预测金星公司其他支出184万元较2013年预估数167.86万元上升了10%，公司在遵循“必要、合理、有效、节约”的费用管理原则下，严把“开支、审核、审批”流程关，在公司领导的大力监督指导下，在员工人数增加的前提下，2013年1月-10月实际费用开支124.65万元较上年2012年同期171.31万元减少46.66万元；明细如下：

3.2固定资产预算:

2014年宏兴公司新增电子设备2台，共计2.00万元；新增生产设备一套（铺设管线12公里）350.00万元。新增原因为预计到2014年需水方青海锂业会提高产量，为满足该单位的生产需求，预计在2014年需铺设该管线。

3.3新增管线安装工程

根据客户青海锂业公司的供水要求，须增铺一条约12公里的管线安装工程，合计投入350.00万元。, 四、2014年预算产品销售价格

按照与客户签订的长期供水协议单价的基础上降低1元：水销售单价15元/吨。 五、成本费用预算

2014年生产总成本901.78万元较2013年预估总成本869.56万元上升了5.38%。主要原因是材料费及维修费有小幅度上升。

六、期间费用预算：

6.1、管理费用

2014年管理费用合计158.81万元较2013年预估数148.89万元上升了5.65%，差异原因各项人工保险费用较2013年预计有所提高。编制说明详见预算表12-8。

6.2、财务费用

2014年财务费用合计53.74万元较2013年预算数200.35万元降低了73.18%，差异原因为计划在2013年年底归还借款200万元，因而利息支出减少14.26万元，又因一部分借款利息应由金星公司承担所致。编制说明详见预算表12-8。 七、工资预算

金星公司2013年11月在册员工31人，其中工资总额283万元，较2013年预估数286.53万元减少3.53万元，差异原因是2014年工资预算的基数是依据2013年11月份执行的工资表编制，领导年薪、员工加班工资及绩效工资按照2012年考核结果测算；从而形成2014年工资总额预算452.70万元（包括社保、住房公积金、福利费以及工会经费等）较2013年预估数458.63万元减少5.97万元；具体明细如下：

宏兴公司2014年在册人数28人，新增2名，2014年按在册30人预算，2014年工资预算总额为250.00万元（包括社保、住房公积金以及福利费、工会经费等），其中工资总额194.74万元；具体明细如下：

宏兴公司按30人预算，2014年工资预算总额为250.00万元（包

括社保、住房公积金以及福利费、工会经费等）较2013年预估数235.82万元上升了6.01%，主要差异在预计社保基数有所提高，具体明细如下：

八、利润预算

2014年预计净利润1.31万元较2013年预估数0.90万元上升了45.56%，差异原因为: 在2014年淡水销售量与2013年销售量持平的前提下，销售单价较2013年下跌了1万元/万吨，造成淡水收入与2013年相比减少了78.69万元；营业税金及附加较2013年预估减少了0.60万元，生产成本预算较2013年相比增加了46.11万元，财务费用预算较2013年相比减少了146.61万元,管理费用预算较2013年相比增加了29.37万元,营业外收支较2013年预估增加了3.81万元，所得税较2013年预算减少了11.18万元，致使2014年利润预算较2013年增加了0.41万元。编制说明详见预算表12-11。

九、现金预算

2014年金星公司资本性现金支出736.70万元，其中支付工资及各项保险452.70万元，支付办公费等其他费用184万元、归还历年所得税欠款100万元，现金余缺660.20万元，已向股东申请借款740万元（2013年筹资预算向股东申请借款4500万元，后因资金筹措计划变化于2013年4月向股东借款2900万元，实际到位2160万元，其中省投资集团公司1160万元、和润集团1000万元，尚未到位740万元）预计期末现金结余79.80万元。

2014年宏兴公司资本性现金支出352.00万元，其中支付管道安装款350.00万元；支付电子设备款2.00万元；

2014年宏兴公司经营性现金净流量626.35万元，资本性现金净流量-352.00万元，现金余缺414.35万元，2014年预计支付短期借款200.00万元，支付短期借款利息53.74万元，预计期末现金结余160.61万元。