[企业所得税年度纳税申报表]完全版

《企业所得税年度纳税申报表》完全版

（ 年度）

纳税人名称（公章）： 纳税人地税计算机代码： 纳税人联系电话： 主管税务机关：

告之事项

一、本套表使用对象：实行查账征收方式的企业所得税纳税人在年度申报企业所得税时使用；纳税人发生解散、破产、撤销并进行清算的或纳税人有其他情形依法终止纳税义务的也须使用。 二、填报申报表种类要求

执行《金融企业会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报16张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一 《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（2）《呆账准备计提明细表》、附表十四（3）《保险准备金提转差纳税调整表》。

执行《事业单位会计制度》、《民间非营利组织会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报14张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》、附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一 《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》。

执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》等会计制度的纳税人，年度申报表时需填报15张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业

所得税年度纳税申报表》主表、附表一（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》、附表二（1）《成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一 《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（1）《坏账损失明细表》。

三、填报要求：申报表填写一式二份，主管税务机关受理后退还纳税人保存一份，由主管税务机关留存一份。纳税人要全面填写纳税申报表各栏次内容，数据真实、逻辑关系及主表与附表之间制约关系正确。对没有发生相关业务的数据项，应填写“0”不能空项。

四、报送时间要求：无论纳税人采取何种申报方式申报企业所得税，都须于年度终了四个月内，将纸质《企业所得税年度纳税申报表》及相关资料，向主管税务机关办理企业所得税纳税申报。纳税人发生解散、破产、撤销情形，并进行清算的，应在办理工商注销登记之前，向当地主管税务机关办理企业所得税纳税申报。纳税人有其他情形依法终止纳税义务的，应当在停止生产、经营之日起60日内，向主管税务机关办理企业所得税纳税申报。

目 录

一、《企业所得税预缴纳税申报表》

二、《企业所得税纳税申报表》（适用于核定征收企业） 三、《企业所得税年度纳税申报表》

（一）纳税人基本信息登记表

（二）《企业所得税年度纳税申报表》主表

附表一（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》 附表一（2）《金融企业收入明细表》

附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》 附表二（1）《成本费用明细表》 附表二（2）《金融企业成本费用明细表》

附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》 附表三《投资所得（损失）明细表》 附表四《纳税调整增加项目明细表》 附表五《纳税调整减少项目明细表》 附表六《税前弥补亏损明细表》 附表七《免税所得及减免税明细表》 附表八《捐赠支出明细表》

附表九《技术开发费加计扣除额明细表》(注：政策调整，附表九不需填报) 附表十《境外所得税抵扣计算明细表》 附表十一 《广告费支出明细表》

附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》 附表十三《资产折旧、摊销明细表》 附表十四（1）《坏账损失明细表》 附表十四（2）《呆账准备计提明细表》 附表十四（3）《保险准备金提转差纳税调整表》

纳税人基本信息登记表

填报说明：1、计算机代码：填写地税机关核发的征收管理码。

2、纳税人名称：填报税务登记证所载纳税人的全称。

3、所属经济类型、所属行业：按照税务登记表中的有关内容填写。 4、联系电话：填写纳税人单位办税人员联系电话（或手机号码）。

5、企业所得税征收方式：选择核定征收的企业，是指由税务机关根据其生产经营情况或财务会计核算情况，按照规定的标准、程序、

权限和方法，核定应税所得率（纯益率）或应纳税额的一种征收方式。

6、工效挂钩适用范围：仅适用于按照工资总额增长幅度低于经济效益增长幅度、职工平均工资增长幅度低于劳动生产率增长幅度的

原则，经国有资产监督管理委员会或财政局和劳动和社会保障局批准的国有及国有控股企业。

7、享受减免企业所得税优惠的纳税人，须经税务机关批准或审核备案的，方可选择2、3、4、5、6、7选项。 8、表中所列单项选择项：在符合的选项后划“√”。

企业所得税年度纳税申报表

税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日

企业所得税年度纳税申报表附表一(1)

销售（营业）收入及其他收入明细表

填报时间：年 月 日 金额单位：元（列至角分）

金融企业收入明细表

事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表

企业所得税年度纳税申报表附表二(1)

成本费用明细表

企业所得税年度纳税申报表附表二(2)

金融企业成本费用明细表

企业所得税年度纳税申报表附表二（3）

事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表

企业所企业所得税年度纳税申报表附表四

纳税调整增加项目明细表

填报时间： 年 月 日 金额单位元（列至角分）

经办人（签章）： 法定代表人（签章）：

企业所得税年度纳税申报表附表五

纳税调整减少项目明细表

企业所得税年度纳税申报表附表七

免税所得及减免税明细表

企业所得税年度纳税申报表附表八

捐赠支出明细表

企业所得税年度纳税申报表附表十

境外所得税抵扣计算明细表

企业所得税年度纳税申报表附表十一

广告费支出明细表

经办人（签章）： 法定代表人（签章）：

企业所得税年度纳税申报表附表十二

工资薪金和工会经费等三项经费明细表

经办人（签章）： 法定代表人（签章）：

企业所得税年度纳税申报表附表十四（1）

坏帐损失明细表

企业所得税年度纳税申报表附表十四（2）

呆帐准备计提明细表

填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）

经办人（签章）：

法定代表人（签章）：

企业所得税年度纳税申报表附表十四（3）

保险准备金提转差纳税调整表

填报时间： 年 月 日

工商税务总局 2012年8月10日