出纳工作注意事项2
出纳工作注意事项
1. 现金的收支
在收款收到现金时要当客户面盘点清楚,全部在点钞机上将每一张钱仔细过一遍.确保现金实物与所开收据金额一致,确保无假币.日常报销时,要与报销人当面将现金的数字点清,并与所报销的票面金额核对一致.现金的余额一旦发生变动要及时在用友上制单,并编制现金日记账表格.并将帐表相对,确定帐表的一致性.现金最好是做到每日盘点,并编制现金盘存表.每月至少与会计一起将现金盘存一次,并将盘存表一人存档一份.在现金保管方面最好每天下班后尽量不留现金在办公室,这样就要做到要每天将收款的现金及时存到银行,日常报销取现也要按一定量来取.
2. 网银的开设
至少选取一个银行开设网银,然后将收款的POS机装在这个银行.将大部分的收入和支出都在有网银的银行发生,以方便对账和减少去银行外出及开支票的时间,以提高工作效率.但是使用网银时要注意安全问题,注意电脑及时杀毒,优化网银的使用环境,确保万无一失.
3. 票据及时入账的问题
每天的收入和支出的凭证最好做到当天在用友上制单,并当天制表,当天将帐表相对应.这样就可以避免票据的丢失问题和忘记入账的问题.
4 .对账的问题
日常情况下有网银的银行半月对账一次, 发生额比较多 的时候至少一星期对账一次.每月终了及时到银行拿对账单,及时对账及编制银行存款余额调节表,对于调节表中调出的金额要及时查明原因,到银行补制回单,并及时在用友上制单,并在调节表上标明凭证号,表示已经将该笔金额调正.
5.支票,印鉴和收据的使用和保管
支出业务发生比较多的银行要在银行购买足够的支票和汇票,以免需要使用的时候不够.并将票据妥善保管,避免遗失.每张支票都要在支票领用簿上详细登记使用状况,在用友上制单时涉及到开出支票的金额最好登上支票号码.财务印鉴出纳要妥善保管好财务章.对于收据要在明确每一本收据的具体用途分门别类,比如收款方面,项目往来方面,个人往来方面,工程款往来等方面各准备一本收据.收据开出的内容和金额要与实际收到的内容和金额完全一致.
6付款时特别注意的问题
日常报销时一定要严格按照公司里财务报账程序及相关给予报销,相关规定最好存一份电子版,以备顺时查阅.对于没有按公司报账程序来的内部票据坚决不予报销.对于工程款和广告费用的支付要见完整的审批单签字,合同和正规发票后支付,下欠款一定要跟对方开往来收据,避免跟乙方的往来错误.
7.收款时特别注意的问题.
收款时最好尽量少收现金.将公司账号分发给营销人员,尽量让没有卡刷的客户直接转账到公司账上,减少收现金发生错误的机会.尽量少收承兑汇票,因为会占用公司的现金流,也减少承兑汇票贴现产生的一系列麻烦.收到承兑汇票和转账支票时不要立即开收据给客户,应该将票据复印一份后签收给客户.等到票据实际入账时再收回客户手中的复印件,开收据.