浅议商业银行贷后风险管理存在的问题和建议

浅议商业银行贷后风险管理存在的问题和建议

摘 要

贷后管理是信贷管理的一项基础工作，也是贷款风险防控的重要环节，近年来，我行虽然加大了贷后管理的工作力度，但由于主客观尤其是主观方面的原因，贷后管理仍然是我行信贷管理的薄弱环节。“重贷轻管，管理不到位”现象依然存在，如何解决贷后管理中存在的问题，进一步提高贷后管理水平，值得我们仔细思考。

本文首先对贷后风险管理的概念及主要内容进行了阐述，分析了我国商业银行贷后管理中存在的问题。其次，针对问题提出解决的方法，对其中重点的两点方法以某分行贷后管理为例进行分析说明，最后，再从绩效、岗位管理和文化建设完善加强贷后管理的建议。

关键词： 贷后管理 风险 问题 建议

一、商业银行贷后风险管理的概念

贷后管理是信贷业务的最终环节，是防范风险、确保贷款安全的重要一环。贷后管理是指从贷款发放开始，直至本息收回或信用结束期间内，商业银行对贷款进行动态管理的

过程。作为商业银行信贷管理中的薄弱环节，贷后管理既能控制资产质量，又能创造价值。贷后管理历史较长，贯穿了贷款发放至收回的全过程，这就要求商业银行定期与不定期的根据借款企业所属行业及经营特点，进行现场检查和非现场检查，分析借款企业的财务信息、经营状况，监测贷款资金的流向，掌握可能造成违约风险和信用风险的因素。通过贷前和贷中的检查审批，控制了一部分风险，但是变化的市场环境、经济活动的周期性、银企信息不对称，都造成了风险的不可预测性，致使商业银行必须持续关注企业的经营状况，建立一套行之有效的贷后风险管理机制。

二、商业银行贷后风险管理存在的问题

（一）贷后检查流于形式

现行的信贷管理制度要求信贷人员在贷款发放后对客户进行贷后检查并形成书面检查报告。遗憾的是，很多信贷人员对此项工作的重视程度远远不够，应付心理严重。个别信贷管户人员甚至不对客户进行走访，只是定期通过传真或电话向客户索要一些财务报表或相关数据。贷后检查报告大多也是在本行信贷管理部门或外部审计、监管等机构进行信贷检查前集中补齐，内容相对简单，缺乏使用价值。

1. 贷后检查针对性不强，没有对不同客户和所属行业进行区分和侧重，重点不突出，差别化不够；

2. 对借款企业的销售情况、现金流量关注不够，不能将

企业现金流量的变化情况作为贷款的依据。在贷款多次出现逾期和欠息的情况下，仍然为企业办理“借新还旧”手续，而且将此类贷款纳入正常类贷款管理；

3. 风险预警机制重视程度不够，不能及时反映企业重大变动事项。对客户财务数据的重大变化，不能了解和分析其实际原因和合法性，对企业法人变化、资产转让等重大事项不能及时反映，给信用不良企业逃废银行债务以可乘之机；

4. 强调和注重对借款客户本身经营和风险因素的检查与监控，忽视对担保人和抵质押物的检查与监控，对第二还款来源的控制力度不够。

5. 信贷资产检查内容狭窄，信贷检查报告、信贷日志、客户走访记录等记载简单、内容空泛、甚至多期雷同，忽视对企业财务报表以外情况的检查，风险判断表面化，不能充分揭示客户潜在的风险因素。

6. 在实际操作中，信贷人员往往不能及时将相关信息及时录入系统，更新信息，导致有些重大变化不能及时反映，使得银行获取信息滞后，使得银企信息不对称更加严重。

（二）缺乏有效贷后考核机制。目前我国商业银行内部贷款扩张冲动以及重贷款轻管理现象普遍存在，而且贷款收益在贷款发放时就已经确认，因此信贷人员只要完成当年度的贷款额度目标，就基本上通过了本年度的绩效考核并获取绩效奖励，而贷款存续期内的管理工作的考核与发放贷款时

的考核基本脱节，由此造成部分经营管理人员将工作重点放在扩张贷款数量，对信贷资金安全缺乏应有的重视。

（三）贷后管理队伍素质有待进一步加强。一是近年来，信贷业务发展迅猛，业务规模、业务种类、客户数量、市场结构以及监管要求等都发生了重大变化。而客户经理队伍却并未稳定增长，人员调整变动频繁，贷后管理队伍实际上处于一种“零增长”或“负增长”状态；二是缺乏专门的贷后管理岗。客户营销和贷后管理职责尚未分离，客户经理同时负责市场营销、关系维护和信贷管理，导致各项职责难以有效落实，贷后管理制度执行不到位；三是贷后管理人员专业化水平不高。部分客户经理专业素质不高，学习不够，无法满足信贷业务拓展与风险。

三、商业银行贷后风险管理的建议

（一）提高贷后检查质量

针对上述分析可以看出，贷后检查是贷后管理的重要内容，对银行防范和化解风险具有重要的作用，要真正发挥贷后检查的作用，就必须在检查工作上下功夫，提高检查的质量。

贷款发放后，通过对资金用途、借款人财务状况、经营情况、贷款项目进展情况、抵质押物的质量和价值等情况的持续监测，确定贷款形态，并制定相应的处置措施。在检查报告中需如实反映所监测到的可能会对贷款产生影响的因

素，并及时向上级部门汇报，确保贷后检查的有效性。动态、持续进行检测有助于加强风险预警能力，在当前经济形势复杂的前提下，更需要密切关注和防范各种风险。如果贷款企业出现风险预警信号，需要及时采取风险预警处置措施。后续管理还需要不断加大贷后检查的深度与频次，严格按要求监测潜在风险变化方向，并不断对风险预防措施，并不断检验风险预防措施的效果，防止潜在风险实际发生，对于贷款本金全部或部分不能收回的，已经发生实际损失的贷款，应该按照规定的程序和方法及时采取补救措施，并充分利用法律手段保全资产，尽可能降低贷款风险。建议可重点关注一些因素：

1. 发挥非财务因素的协助作用。

一是注重收集非财务因素，认真核查有关指标数据。二是结合企业生产经营特点对敏感指标的增减变化进行深入取证和分析，不能简单听取企业解释。如，一个耗电量很大的“两高”企业，如果其电费减幅较大，就要分析其是否引进了新的节能设备还是其生产规模在压缩。三是用匹配分析的方法，从财务和非财务的关联指标变动去分析验证企业生产经营是否正常。如，对产品全部外销（出口）的生产型企业，如若借款人海关出口数据（出口金额，含贸易公司代理出口部分）与其报表反映的销售收入有明显差距，且电费与上年同比减少明显，预示企业订单可能明显萎缩，生产经营

已潜伏危机。通过深入分析，以事实为依据，及早发现可能存在的潜在风险，为采取风控措施留出足够的时间。

2. 关注企业主营业务变化，防范企业主过度投资风险。 近年来，信贷风险案例不少是企业主不满足专注于主营业务，而把触角伸向其不熟悉、不了解、不擅长的其他领域，或者是对经济环境过度乐观，盲目扩张经营规模，但新增投资往往未能达到预期，甚至越陷越深，导致企业资金紧张，不得不抽调资金甚至寻求民间融资，最终因资金链断裂而导致银行贷款损失。

在对借款人进行风险判断时，要求全面核实借款人、关联公司、担保人的股东情况、股东实际控制企业情况，多渠道（包括但不限于人行征信系统、信贷管理系统、客户上下游企业、社会资源、新闻媒体等）了解借款人、关联企业及其实际控制人负债、或有负债（对外担保）、对外投资情况，如发生挪用该行信贷资金、超过其实际能力的对外投资、及发生影响该行债权实现的不利事项，应立即采取各种有效措施维护银行债权。

3. 加强对企业所处行业的分析。

对企业及其所在的行业必须开展深入细致的调查，在了解行业及产品变化规律后，加强风险监测的同时，还应制定科学合理的风险处置预案和贷款退出机制，即积极主动管理风险。对于贷款占比较高的行业，如房地产类贷款，需特别

加强行业风险研究；深入解析借款企业的偿还能力以及资金流，实时掌控借款企业的货物进出品额。如果企业所处市场环境发生变化，需要及时调整客户贷款条件，通过减少贷款额度、要求提前还款、贷款展期等方式规避潜在风险。

（二）完善贷后立体式预警机制。

当前的经济环境复杂多变，引起风险的风险因素也更加多元化和复杂化。在这种环境下，银行要想准确对风险进行预警，就必须完善风险预警机制，使风险预警模式立体化，要从多个渠道对企业进行考察，同时也要充分运用现代发达的科学技术手段，对风险进行度量。首先，银行要从多个渠道获取信息。对于工商部门、税务部门、法院、检查机关等部门，银行要与他们保持密切的联系，能及时从他们那里获取借款企业有价值的信息。银行内部要建立信息共享系统，能及时从会计部门获取借款企业账户状况，银行也可以借助媒体对企业所处的行业前景进行分析。建立系统、严密的贷后风险预警和评价系统。其次，银行应该消除认识上的偏差，在风险控制上，无论大客户，还是小客户都要一律平等。最后，建立及时有效的风险预警制度。在信贷风险分析上采用例会制度，定期召集信贷人员开会，共同对风险进行分析、讨论。对于重大风险，要及时报告上级领导，听听他们对风险处理的看法。对于风险评定，一定要保持谨慎，在对风险信号的设置上，坚持“宁可放大，不可缩小；宁可错报，不

可漏报”等原则。在风险处理上一定要及时，比如对于已经发生损失的预警信号，银行应该派专门的人员及时处理，把损失降到最低点。

（三）XX 分行贷后风险管理实例分析

1. 客户基本情况

D 公司成立于1995年8月，是一家专业生产各类成品照明灯饰、灯饰玻璃的台商企业，公司由自然人李某、陈某（二人为夫妻关系）实际控制。其二人实际控制企业除D 公司外，还有花卉公司、灯饰公司、香港公司等。

该行于2007年与D 公司建立信贷关系，在该行最高融资额曾为6100万元。该行于2015年在对企业贷后管理过程中发现企业生产经营萎缩、报表未真实反映实际经营情况、资金被关联企业控制、存在过度投资等系列风险信号，决定对该企业逐步压缩退出。2015年5月31日，D 公司在该行贷款余额3900万元；2016年1月31日，D 公司在该行贷款余额清零，实现全额退出。

2. 分析

（1）分析非财务因素及财务因素，发现企业生产经营萎缩。

D 公司自2014年以来，各项非财务指标（包括电费、工人人数、海关进出口额、货款归行额、账户余额及日均余额）及主要财务指标（包括销售收入、主营业务利润等）相比上

年同期均有所下降，其中货款归行额2015年1-6月相比2014年同期下降50%以上，账户日均余额下降近40%，表明企业近年受宏观经济影响，生产经营不断萎缩，企业的经营规模已承载不了其融资规模，存在明显的过度授用信。

（2）非财务数据与财务数据不匹配，报表未真实反映企业实际经营情况。

D 公司产品90%以上外销，其财务报表显示2014年实现销售收入1.5亿，但同期报关出口金额仅521万美元，同期货款归行仅5168万元；D 公司及长兴公司财务报表显示2014年合计销售收入2.3亿元，但同期货款归行额仅9300万元。报表销售收入与海关出口数据、货款回笼情况的差距较大，经过对比分析后，认为该企业可能存在报表虚增销售收入，未真实反映企业经营的情况。

（3）还款来源并非正常经营收入，而是靠外部调拨资金。

在线监测发现，D 公司2015年上半年每次偿还该行贷款的资金，均是贷款到期前，由该司法定代表人李某的个人账户划入。还款资金来源并非依靠企业的正常经营收入，反映出该企业经营产生的现金流不能实现其自身良性循环，而是要依赖外部筹资来支持其正常运转。对在线监测发现的这一问题，该行及时发出了预警提示，并组织经营行对企业的实际情况作进一步核查分析，确认企业的经营现金流和第一还

款来源不够充裕。

（4）资金被关联企业控制，存在资金监管风险。 从D 公司的日常运作和资金往来情况看，该企业从接收订单、采购、结算的环节主要通过其在香港的关联企业，应收账款也主要是应收香港D 企业有限公司款项。通过对其经营收支和账户往来的分析，D 公司进出资金均被其关联企业控制，收汇金额仅能维持日常经营运转，企业可能通过关联交易转移资金和利润，存在一定的资金监管风险。

（5）涉足房产等投资领域，存在过度投资风险。 据了解，李某夫妇实际控制企业除上述D 系集团公司等外，另在武汉投资有花卉公司、在苏州投资有家具公司，近年又在龙门购买土地，以土地入股与保利地产合作，进行房地产开发项目。对于李某上述投资项目，一方面，经营行无法掌握其投资具体情况，如对其投入资金、项目进展及投资回报等情况均不能准确掌握；另一方面，企业多元化经营，业务范围过广，存在一定的过度投资风险。

针对上述风险信号，该行制定了以下风险化解措施：一是将D 系集团列为压缩退出类客户，将客户分类由支持类下调为压缩类，制定退出计划。二是密切关注企业生产经营变化情况，加强对货款回笼的监督。三是做好对抵押物的持续跟踪和维护。四是积极引导和督促企业变卖抵押物以外其它资产，提前归还客户在该行的贷款。

以上案例，反映了该行在贷后管理过程中从财务和非财务因素两个纬度把握企业生产经营及潜在风险，对敏感指标的增减变化进行深入取证和分析，同时，从财务和非财务的关联指标变动去分析验证企业生产经营是否正常。通过深入分析，以事实为依据，及早发现可能存在的潜在风险，为采取风控措施留出足够的时间。发现风险信号要及早研究，坚决采取措施予以压降乃至退出。同时，也要讲究退出策略，避免突然抽贷压垮企业。以D 公司为例，该行决定对该客户实施压缩退出后，及时与客户沟通协商，与客户共同研究制定了客户可以接受、我行又能逐步退出的贷款压降计划。充分考虑客户资金安排实际情况，并给客户预留合理时间，取得客户的积极配合，使该行最终实现全额退出。

（三）注重转变考核机制

可在贷款成立时以准备金形式计提一定比例的绩效奖励，当信贷人员按照规定程序和方法实施贷后管理并如期收回贷款本息后，返还所计提的绩效奖励。通过将准备金与绩效考核相结合，可进一步激励信贷人员积极主动管理信贷资产，提高商业银行贷后管理的效率。同时，银行针对贷后管理工作的难易程度建立不同等级的奖励制度。对在贷后管理工作中做出突出贡献，有效防范和化解信贷风险的公司业务人员和管理层人员，视情况给予优先晋级、表扬、物质嘉奖等一项或多项奖励。

（四）建立“贷管分离”的机制

商业银行经营中“贷管分离”就是指设置专门的岗位进行贷后管理，并保持很强的独立性，不受银行行政领导的干预，同时，在业务上，同其他信贷部门要有明显的划分。建立“贷管分离”的均衡机制对于信贷风险防范具有巨大的作用。第一，“贷管分离”的均衡机制的建立使贷后管理部门有较强的独立性和主动性，能及时地把所调查的信息反馈给管理层；第二，对其他部门工作能起到监督作用，可以减少道德风险的发生。

（五）培育全员贷后风险管理文化

良好风险意识的形成不是在短时期内就可实现的，而是要长期坚持才能收到实效。首先，信贷管理人员要树立正确的贷后监管观念，建立全程贷后监管制度，明确贷后风险监管工作任务和目标，将贷后监管放在与贷前审批对等地位上，要扭转重贷轻管的工作思想，树立正确的贷后监管理念。其次，不断提高信贷管理人员贷后监管业务能力，通过开展系统培训来强化其贷后风险管理观念，促使其自始至终保持高度风险预防状态，让信贷风险管理观念深入每位工作人员心中，并在实际工作中体现出来。再次，信贷风险管理部门要与其他业务部门做好沟通工作。不仅信贷部门人员要树立良好的贷后风险管理观念，其他部门人员也同样要如此。只有各业务部门之间密切合作，严密监控贷后资金用途和流向，

才能不断提高贷后管理的水平和质量。

参考文献

1．张秀萍. 我国商业银行贷后管理研究. 山西财经大学,2014.

2. 胡皓炅, 黄烈润. 加强贷后管理工作的几点思考. 现代商贸工业2012,07

3. 连育青. 加强非财务因素分析提升信贷风险防控能力2016