差旅费开支标准及借款报销规定

1. 目的

为了保证公司各项工作的顺利执行,本着厉行节约的原则并结合公司实际,对差旅费的申请、审批、报销作如下规定。 2. 范围

适用于公司所有涉及出差的部门及个人。凡是本制度引用的文件，其最新版本适用于本制度。 3. 术语 （无） 4. 职责

公司财务部为差旅费管理的责任部门，并负责相关制度的解释工作。 5. 流程图 （无） 6. 规定

6.1差旅费的申请

6.1.1员工出差需填写《出差计划书》（短程出差者无需填写），经部门经理审核后，报公司总经理审批；根据审批后的《出差计划书》（由出差本人保管）拟定出差预算并填写《出差借款单》，经本部门经理审核和总经理批准后，凭《出差借款单》到公司财务部办理借款手续；出差费用可按照差旅费日标准的130%和往返路费预支。

6.1.2出差借款必须坚持“一借一报制”，前款未清后款不借（如有特殊情况，须经总经理审批后，方可办理再借款）。 6.2差旅费的标准

6.2.1员工出差，凡能当天往返者，为“短程出差”，当天不能往返者，为“长程出差”。“长程出差”员工在到达目的地后，应根据工作需要和公司保持联系以汇报工作。

6.2.2员工短程出差，往返交通费用予以实报实销，目的地市内交通费按每天10元封顶标准实报实销，并对在外就餐的另给予餐补10元。

6.2.3员工长程出差其住宿、目的地市内交通费、伙食补助以下列标准报支：

凡有住宿需求时，应首选当地快捷连锁酒店（如：7天连锁、汉庭连锁、如家快捷等）或其它经济型酒店，特殊情形需总经理批准。

6.2.3.1住宿、市内交通费、伙食补助规定（计算单位：元/天）。

6.2.3.2经济特区是指北京、上海、天津、广州、深圳、杭州；其它特殊地区需参照经济特区标准的由总经理批准。

6.2.3.3总经理住宿费实报实销,伙食补助一律执行上述标准。

6.2.3.4乘坐火车期间仅报销生活补助，按车票乘坐区间目的地标准与出差时间合并计算执行。

6.2.5公司员工出差期间被接待单位提供食宿的，一律不报销、不补贴任何食宿费。

6.2.6公司员工参加会议、外出培训，若主办单位统一提供食宿，其食宿费用依据主办单位开具的票据实报实销，不再享受食宿补助。

6.2.7住宿补助按照实际住宿发票上注明的住宿天数在住宿标准下报销，出差人员不得虚报出差天数。若实际支出住宿费低于该级住宿补助的50%时，公司按该级住宿补助的70%标准给付住宿补助；若实际支出住宿费高于该级住宿补助的50%而低于75%时，公司按该级住宿补助的90%标准给付住宿补助。 6.2.8司机出差跑长途，每天生活按目的地补助标准额外增加10元。 6.2.9 财务核算标准：一天按24小时计，不足12小时的按半天计。 6.3乘坐交通工具规定

6.3.1飞机、火车、轮船乘坐标准见下表：

6.3.2公司员工一般不得随意乘坐飞机或动车、高铁,确因工作需要，需提前报总经理批准。

6.3.3出差乘坐火车，从晚8时至次日凌晨7时之间，在车上过夜6小时以上，或连续乘车超过12小时以上，可按上述规定乘坐硬卧，否则，公司只按出差往返区间同车次硬座标准予以报销交通费；因公时间紧急，经总经理批准，也可选择动车或高铁，但只限于二等座票。

6.3.4符合乘坐火车硬卧而低于规定标准乘坐的，除报销实际火车乘坐费用外，按乘坐该火车同车次硬卧中铺实际票面值30%的比例给予额外补助（乘坐豪华旅游列车不享受此补助）。

6.3.5 员工出差，如时间不紧急，应优先选乘火车，其它情况可乘坐汽车，汽车票实报实销。

6.3.6出差人员在出差地工作一般不能随意乘坐出租车，确因工作需要（如携带仪器、设备、技术资料等公物）乘坐出租车的，报销时应附有乘车原因说明并经部门经理、总经理批准后，方可报销。

6.3.7自带交通工具出差的，除如实报销加油费、过路过桥费、停车费外，不再享受交通补贴（含司机和乘车者）。

6.3.8 乘坐轮船费用报销办法参照乘坐火车标准执行，特殊情况下由总经理批准。 6.4差旅费的审批

出差人员回公司后认真填写《出差计划书》中出差任务完成情况，由部门经理对其出差任务进行评审并签署意见，财务部依据评审意见对其差旅费进行审核后，报总经理审批。 6.5差旅费的报销

6.5.1出差人员回公司后，应在七天内办理完报销手续，如逾期不报者，财务部门有权从其工资中扣除其出差借款.

6.5.2出差人员报销差旅费时，要求票据分类粘贴、规范整齐。报销的原始单据必须书写清楚，内容真实合法，手续齐备完整；财务部对不符合要求的报销单一律拒绝报销。

6.5.3出差人员报销，必须实事求是，严禁涂改、虚开、多要车票、住宿发票等，严禁多报出差天数，一经发现，由公司对其作出虚报金额2倍的罚金。 6.5.4出差人员在出差期间非因公观光旅游的，观光旅游期间的住宿费、伙食补

助、市内交通费一律不予报销，并按给公司造成的损害由公司视情况给予处罚。 6.5.5凡票据丢失者，必须取得开票单位的合法证明或重开相关票据；丢失火车票等交通票据者，需同行人证明，经部门领导及财务部审查签字后，减按申报交通费用的80%报销。 6.6其它规定

6.6.1员工出差应严格按照出差路线进行，不得随意更改；如需更改，须事先报部门经理批准，否则因线路改变而增加的费用不予报销。

6.6.2出差人员应严格按照计划时间返回，如有其它原因逾期，需事先报经部门经理审批，否则逾期费用不予报销。

6.6.3出差本市近郊市、区、县联系业务的，由公司派出车辆且当日能返回者，不按出差对待，但中午在外就餐者给予餐补10元。

6.6.4发生的退票费，必须由退票人写明原因，报总经理批准后方可报销。 6.6.5过桥过路费、停车费、加油费由司机凭派车单报销。 7.生效时间： 8. 附件。 8.1《出差计划书》 8.2《出差借款单》