贷款五级分类讲稿

关于对公司委托贷款实行五级分类管理的通知

公司各部（室） ： 为真实、全面、动态地反映公司委托贷款质量，加强委托贷款基础 管理工作，控制贷款风险，实现对委托贷款的分类管理，有效盘活存 量资产，提高公司资产经营效率，决定对公司委托贷款实行五级贷款 分类管理。 根据中国人民银行《贷款风险分类指导原则》规定，结合公司委托 贷款的实际情况，制定了《市经贸资产公司委托贷款五级分类管理实 施办法》 。有关部（室）要认真学习、领会“办法”规定的五级分类流 程与内容，按照规定按时、保质保量完成五级分类工作，并将五极分 类纳入公司委托贷款日常管理工作。 特此通知

二 00 六年七月十八日

附： 《市经贸资产公司委托贷款五级分类管理实施办法》

市经贸资产公司委托贷款五级分类管理实施办法 为真实、全面、动态地反映公司委托贷款质量，控制、防范和化 解贷款风险，提高委托贷款管理水平，根据中国人民银行的《贷款风 险分类指导原则》规定，现将公司委托贷款五级分类工作规定如下： 一、分类的组织领导： 为加强贷款分类的组织领导工作，成立领导组： 组长：赵玉泉 副组长：刘照东 成员：弓宏章、梁耀旭、任继军 下设办公室，办公室主任由刘照东同志兼任，办公室具体负 责贷款分类的组织、实施和认定工作。 二、分类的标准： 对委托贷款按风险程度分为正常、关注、次级、可疑、损失五个 档次，其中次级、可疑、损失为不良贷款。 〈1〉定义及主要特征： 1、正常类贷款 定义：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按 时足额偿还。 主要特征为： （1）借款人贷款本息未逾期或逾期未超过 3 个月； （2）借款人生产经营正常。 注：该类贷款抓住“一切情况正常”的内在特征。

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2、关注类贷款 定义：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能 对偿还产生不良影响的因素。 主要特征： （1）借款人的偿还能力、盈利能力等关键财务指标出现异常性的 不利变化； （2）借款人的固定资产项目出现不利于贷款偿还的因素（如基建 项目工期延长、预算调整过大等） ； （3）借款人未按约定用途使用贷款； （4）借款人或担保人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、 股份制改造等）对贷款可能产生不利影响； （5）借款人在其他金融机构贷款被划分为次级类； （6）宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款 人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿还能力； （7）本金或利息逾期（含展期）90 天至 180 天以内的贷款。 注： （1）该类贷款

抓住“潜在损失”这一内在特征。 （2）该类贷款损失的概率一般不超过 5%。 （3）有上述（1）-（6）项行为之一的均可列为该类贷款。 3、次级类贷款 定义：贷款人的还款能力出现了明显问题，依靠其正常经营收入 无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。 主要特征：

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（1）借款人经营亏损，支付困难并且难以获得补充来源； （2）借款人已经不得不通过出售、变卖主要的生产、经营性固定 资产来维持生产经营，或者通过拍卖抵押品、履行保证责任等途径筹 集还款资金； （3）借款人的内部管理出现问题，对正常经营构成实质损害； （4）借款人处于半停产状态； （5）本金或者利息逾期 180 天至 360 天的贷款。 注： （1）该类贷款抓住“明显缺陷”这一内在特征。 （2）该类贷款损失的概率一般在 30%至 50%之间。 （3）有上述（1）-（4）项行为之一的均可列为该类贷款。 4、可疑类贷款 定义：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押和担保，也肯定 要造成较大损失。 主要特征： （1） 借款人处于停产或借款人的贷款项目因非正常因素处于停缓 建状态； （2）借款人实际已严重资不抵债； （3）借款人进入清算程序； （4）借款人或其法人涉及重大案件，对借款人的正常经营活动造 成重大影响； （5）借款人改制后，难以落实债务或虽落实债务，但不能还本付 息；

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（6）贷款重组后不能还本付息； （7）借款人的还款责任出现法律纠纷且已进入诉讼程序； （8）借款人在其他金融机构贷款被划为损失类； （9）本息逾期 361 天以上的贷款。 注： （1）该类贷款抓住“有明显缺陷，且有较大损失”的特征。 （2）一般说，这类贷款的损失概率在 50%至 75%之间。 （3）有上述（1）-（8）项行为之一的均可列为该类贷款。 5、损失类贷款 定义：在采取所有可能措施和一切必要法律程序之后，本息仍无 法收回，或只能收回极少部分。 主要特征： （1）借款人因依法解散、关闭、撤销、宣告破产终止法人资格， 对借款人及其担保人进行追偿后，未能收回的贷款； （2） 借款人已经完全停止经营活动且复工无望， 或者产品无市场， 严重资不抵债濒临倒闭，依法对其财产进行清偿，并对其担保人进行 追偿后未能收回的贷款； （3）借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得 保险赔偿，或者接受保险赔偿后，确实无力偿还部分或全部债务，对 其资产进行清偿和对保证人进行追偿后，未能收回的债权； （4）借款人及其担保人不能偿还到期债务，诉诸法律，经法院对 借款人和担保人强制执行，借款人和担保人

均无财产可执行，法院裁 定终结执行后，仍无法收回的贷款；

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（5）由于上述（1）-（4）项原因，借款人不能偿还到期债务， 对依法取得的抵贷资产，按评估确认的市场公允价值入账后，扣除抵 债资产接收费用，小于债权的差额，经追偿后无法收回的债权； 注： （1）该类贷款抓住“全部或绝大部分损失”这一内在特征。 （2）这类贷款的损失概率为 95%至 100%。 （3）有上述行为之一的均可列为该类贷款。 〈2〉执行标准： 1、 贷款本息逾期时间和借款人还款能力是贷款五级分类中十分重 要的客观标准。如无其它充足理由，则该项贷款分类不应高于基于逾 期时间或还款能力的分类级别。 2、即使贷款本息逾期时间未达到某类别的标准，但贷款符合该类 别的其他主要特征，该项贷款的分类也不应高于该类别。 3、如贷款符合多项类别的分类标准，则该贷款的分类应归入这些 类别的最低一档。 4、重组贷款的分类不得高于次级类，且至少有半年或一年的观察 期限。 重组贷款如按修订后的还款条件正常还款,按季正常还款半年以 上的,方可考虑上调至关注类或正常类贷款。 5、对借款人利用破产、解散、分立、兼并、租赁、转让、承包等 形式恶意逃废债务的，虽然贷款本息未逾期，其分类不得高于关注类； 如贷款本息已经逾期，其分类不得高于次级类。 6、对同一借款人有多笔贷款的，如果保证条件完全相同，在不影 响总分类结果的前提下，可以将多笔贷款合并后进行风险分类；否则

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按实际情况进行分类。 7、对于特殊类别的贷款，如农业类贷款、基建项目贷款等，可根 据各类分类标准的基本原则下调一档。 8、大额贷款是指本金 60 万元（包括 60 万元）以上的贷款，小额 贷款指本金 60 万元以下的贷款。 三、分类的步骤： 1、阅读整理贷款档案： 根据贷款档案掌握：客户资料，包括营业执照、经营范围、经营 管理情况、借款人和担保人的财务、信用分析；贷款资料，包括贷款 合同、担保抵押合同文件等资料。 2、对各种因素进行分析： 对上述资料进行分析，找出履约还款的有利因素及不利因素，确 定还款的可能性。 （一）财务分析，即企业经营能力、偿还能力、盈利能力和发展 趋势的分析，分析借款人财务成果的好坏是评估偿还能力的关键。 （二）现金流量分析，是衡量借款人偿还能力的标志。分析企业 现金从何而来，流向何处，有无净增加的现金流量。 （三）抵押担保分析，主要看抵押担保的法律效力，抵押品、担 保是否足值、变现的能力及损失情况。 （四）非财务因素分析，指财务因素以外的其他因素，一般可从 行

业风险、经营风险、管理风险、自然及社会因素和银行管理等多方 面进行分析。 3、进行综合分析，提出分类理由，形成初分意见：

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在确定借款人还款可能性时，主要应对影响还款可能性的因素进 行综合分析。包括以下五方面： 借款人的还款能力； 借款人的还款意愿； 贷款偿还的法律责任。 弄清上述问题就能判断贷款归还的可能性，总结影响借款人履约 还款的有利因素及不利因素，然后进行综合分析。考虑借款人、担保 人的财务状况以及借款本身的运用状况，而且还要考虑对贷款质量有 重要或潜在影响的因素，比如对宏观经济环境、借款人所在行业的发 展趋势、借款人的信誉及还款意愿以及借款人发生的重要事项，如借 款人卷入诉讼案件、借款人进行重组等信息。 对上述还款可能性分析后，可以进行初分意见 正常：有把握收回本息，不会损失，没有充分理由怀疑贷款本息 不能收回。 关注：抓住潜在损失这一内在特征。 次级：抓住明显缺陷这一内在特征，可能造成损失，但并不是所 有的次级贷款都注定损失。 可疑：抓住“有明显缺陷，且有较大损失”的特征。 损失：列为损失类属于不能清收的贷款。划为损失，只是账面处 理，还应该继续清收。 具体对以下几种贷款分类时，要做具体考虑: 停止计息贷款：至少划为次级。 重组贷款：这类贷款一般是偿还时有问题才需重组，重组后看是 借款人的还款记录； 贷款的担保；

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否有缺陷，贷款是否逾期，是否有抵押物，要做具体分析。 扶持性贷款、破产废债贷款：均需根据实际偿还能力来分类，可 对应下调一档。 4、复审后确定分类结果： 由业务员初步确定分类结果后，由部门主任审查，最后经主管业 务经理审定，五级分类全过程结束。 五级分类的间隔根据实际情况确定，可每半年进行一次分类。 四、分类要求： 1、要加强组织领导。公司委托贷款分类要按照“统一部署，各负 其责，加强管理，化解风险，总结提高”的总体要求开展。 2、分类工作进度安排： （1） 月底完成档案的阅读、 8 分类认定表等基础资料的填写工作； （2）9 月底完成各种因素分析及初分意见； （3）10 月底完成复审、定类、归档工作。 3、要把五级分类纳入日常贷款管理工作。分类具体工作要落实到 各业务岗位，纳入贷款日常管理。 4、要把贷款分类与催收不良贷款管理工作相结合。在做好分类工 作的同时要采取有力措施清收不良贷款，并注重防范产生新的贷款风 险。 5、要做好贷款五级分类的总结工作。贷款分类工作的理论性、技 术性比较强，要注重在实践中总结分类工作经

验，完善贷款分类管理； 加强贷款基础管理工作，提高公司资产质量。

附件一：

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贷款分类流程图

阅读贷款档案 贷款目的 还款来源 审查贷款基本情况 时效问题 还款记录

填写分类表基本情况

财务分析

分析还款能力

现金流量分析

分析担保抵押状况 还款意愿 确定还款的可能性 非财务因素分析 银行管理

法律问题

现在的财务状况 综合分析 过去的经营业绩 定义特征 确定贷款分类结果 分类 未来的经营状况

现在和潜在的问题

附件二：

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贷款分类示意图

分析开始

确定还款可能性 否 没有理由怀疑 贷款无法归还 正常

贷款是否 有问题？ 是

否

是否存在对未来 贷款的偿还影响 因素

是

关注

90 天-180 天 逾期天 数？ 正常经营收 入是否受到 影响 没有

超过 180 天 应该挂账停息

是 次级

是否有充足的抵押保 证？能够保证贷款本 息得到足额偿还

不会 本息损失会 很严重吗？

会 划分为可疑或 损失类贷款 是否有明确 的抵押品？ 没有 不拆开 分类 有 拆 分 分析抵押担保的 价值及清理费用

损失 部分

不确 定部 分

确定 补偿 部分

是否还有不 确定的还款 来源

有 可疑

损失 10