从农业的弱质性谈我国农业保险的重要性

金融与财会

新疆农垦经济

２００８．８

从农业的弱质性谈我国农业保险的重要性

张旭蒋文明

（西南财经大学经济研究中心西南财经大学经济学院四川成都６１００７４）

［摘要］农业作为基础产业，由于自身的弱质性和生产过程的特殊性，面临着许多风险，包括自然和市场双重风险。如果风险处理得当，农业将获得持续发展；反之，将给“三农”带来灾难性后果。农业保险在化解自然和市场双重风险方面具有重要作用，它能通过及时充分的保险赔款，使农业生产得以迅速恢复；减少农民收入波动，安定农民生活，增加农村消费，是“绿箱政策”；而且农业保险能我国支持和保护农业的一项重要措施，也是ＷＴＯ规则所允许的

减轻政府在灾后筹措救灾的财政负担，保障灾后损失得到稳定的补偿，增强农业防损抗灾的能力。

［关键词］农业弱质性“绿箱”政策市场风险

一、农业的弱质性

农业的弱质性是指农业部门由于受自然规律制约而产生的特有的劣势和不足。我国是世界上自然灾害最为严重的国家之一，灾害种类多、发生频率高、分布地域广，造成的损失极大，这种状况主要是由农业生产自身的特点决定的，相对于二三产业来说，农业的生产周期较长、经济效益显露较慢、受自然制约较多等因素，决定了农业“弱质产业”的角色。

（一）农业的弱质性首先表现在对自然的高度依赖———靠天吃饭

农业是一种以自然为基础的产业，风调雨顺时丰产丰收，而一旦遇到自然灾害，则减产减收甚至颗粒无收。由于人类始终无法有效控制和避免自然环境的变化及自然灾害的发生，致使农业具有很大的自然风险。

（二）农业的弱质性其次表现在市场的高风险性

农业生产具有一种特殊的高风险，原因是在自发运行的市场上，农产品价格的周期波动无法自动恢复均衡。根据“蛛网理论”，农产品的价格和产量易呈周期波动，而且这一波动会越来越

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大，无法自动恢复均衡。这是由于市场对农产品的调节具有特殊性，集中表现在农产品价格的大起大落，波动的幅度往往超过正常的范围，即形成“蛛网波动”。正如蛛网模型如此不断的循环，从而形成农产品周期性“卖难”和“买难”，农民收入也因此起伏不定。这种风险不同于股票或投资的风险，操作性弱，反应迟缓，预防困难，更缺乏有效的补救措施。尤其当前我国农业又是一种低效率高成本产业，更加难以凭借自身力量抵抗这种风险，这便是农业弱质性的深刻体现。加之农产品具有鲜活性、农产品生产具有季节性、周期性，因而农业的市场风险也尤为突出。

（三）传统农业的弱质性还体现在其近乎完全竞争型的市场结构特征

大宗农产品差异性较小，进入壁垒很低，生产者众多且比较分散，为此供给弹性较大，而其作为一种生活必需品需求弹性却较小。由于农产品需求弹性不足，当农产品供过于求时，会出现增产不增收现象，即萨缪尔森所说的“丰收悖论”。根据西方经济学的理论，需求价格弹性小于

年到２００５年连续１２年，我国自然灾害的损失率居高不下，自然灾害的成灾率通常在５０％以上，最高达到６０．９％，其中农作物的受灾率经常在

３０％以上，７８．３％的农户在近１０年内遭受过农业

巨灾。自然灾害频繁，农产品市场价格低、波动大，农业风险扩大，使得我国的农民需要独立面对自然风险和市场风险。而农业保险具有经济效益低、社会效益大、赔付率高、国际分保困难的特点，农民对农业保险的投入能力有限，不能充分化解风险，而商业保险公司可能因一次巨灾就会破产。所以，为了分散农业风险，许多国家把农业保险列为政策性保险，将其视为农村救济、农产品价格保护、农民福利等政策的一部分，由国家财政补贴农业保险。并且农业保险是通过对农业生产提供必要的风险防范和灾后经济补偿，起到保护农业生产、保障农民生活的重要作用。它不会对农业产出结构和农产品市场价格造成直接明显的扭曲性影响，不会引发通货膨胀，符合世贸组织的《农业协议》的基本规则，属于“绿箱”政策范围。加入ＷＴＯ后，我国农业保险制度还不够完善，保险水平还很低，应当进一步实施农业保险补贴，推进农业保险，发展农业生产。目前许多国家在农业保险法中对保险费的分担做出规定，如美国法律规定政府补贴３０％，加拿大法律规定政府补贴５０％，日本政府对农业保险补贴约

１的产品，当供给量大于需求量时，价格下跌，销

量增加，但增加的销售量带来的收益难以弥补价格下跌造成的损失，总收益减少，即增产不增收。由于农产品需求价格弹性小于１，当农产品供过于求时，农业也就出现增产不增收现象。

二、农业保险的必要性

（一）利用ＷＴＯ“绿箱”政策允许的农业保险，保障粮食生产的安全

“绿箱”政策是指对贸易无扭曲或最小扭曲的支持政策，免除削减承诺，共包括十一项，如用于粮食安全目的的公共储备补贴、农作物收入保险和自然灾害救济补贴等。此前，西方国家皆以巨额财政支出直接补贴农业。１９９６年美国给予农民人均补贴２７０００美元，欧盟给予农民人均补贴《农业协议》的签订以１７５００美元。随着世贸组织

及“绿箱”政策的设置，对各国的农业保护政策都带来了重大的影响，促使各国农业保护政策由以价格支持为主的直接式保护政策逐步向以“绿箱”政策为主的间接式保护政策转变。

根据国务院发展研究中心的统计，从１９９４

６０％，政府通过这种游离于ＷＴＯ禁止规则之外

的间接保护措施，增强了农业抗御自然灾害的能力，保证了粮食生产的安全。事实上，作为发展现代农业经济的一个关键环节，农业保险已被很多国家作为扶持和保护本国农业发展的强有力的政策工具之一，已呈现出逐步取代传统的灾害救济政策和价格保护政策的趋向。国家政府通过参与对农业保险提供保费补贴的支持政策，来实施农业保护，发达国家均已达到较高的水平和规模。

（二）对于专业化养殖、种植的农户，可以有效地规避风险

我国的农民大多是属于家庭分散的小规模农户，绝大多数农民可以通过借助种植业的结构调整来分散农业风险，农民可以在自己的土地上

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种植多种作物，当其中的一项面临市场风险，也就是卖不出好价钱时，其他的作物可以来均衡这个风险。２００７年５月笔者在四川省资阳市进行“六方合作”课题调研时发现，对于小规模的养殖户来说，他们仅仅饲养１至３头猪，当猪肉价格低于成本时，他们可以将这些生猪用于自己消费，所以对于小规模种植或养殖农民来说，农业风险并不是他们面临的主要风险，他们对农业保险的需求比较低，对养老保险和医疗保险的需求却很高。

但是专业化养殖、种植的农户对农业保险的需求很大，据笔者在四川省资阳的调研中发现，专业养猪大户非常愿意为自己的生猪购买保险，他们养殖的生猪一般都在１００头以上，对他们来说，一旦发生风险，损失将极大，但通过农业保险就能够有效地规避风险。据调查，保险公司为协会农户提供生猪保险，每头生猪缴纳保费１０元，其中，政府补助２元、风险准备金补助２元、协会农户承担６元。生猪保险采取“政府主导、公司经营、农户自愿、政策支持、以险养险”的原则，不同费率有不同保障，最高每头可赔付４００元。这样，农户只需要为每头猪花费６元购买保险，最多却可得到４００元的赔付。对于专业化的农户通过购买农业保险，可以有效的规避风险，降低损失。

（三）政府通过对农业保险的补贴带动农民购买农业保险，能发挥乘数效应

许多国家之所以热衷于使用农业保险的手段来补贴农业和农民，主要原因是农业保险所能动员的补偿灾害损失的资金，对受灾农户的经济补偿水平是任何其他行政的、社会的补偿手段不能比拟的，也是最有效的。例如，政府如果给农业保险补贴１００亿，那么保险公司从投保农民那里还会动员１００亿到２００亿元的资金（假定补贴３３％

（中国农业保险的盈亏平衡点）障，赔付率是７０％

的话，遭灾的农民可得到４２亿元的保险赔偿，而重庆的农民通过救济、募捐等方式获得的临时性救助总额仅约３亿元，不足保险赔偿的１／１０。如果这３亿元作为政府给农业保险的补贴，则可以从农民那得到３～６亿元，加在一起就是６到９亿元，相比较也会使农民可到更好的补偿。美国、加拿大、日本、菲律宾、印度政府都看到了这个依靠全体投保人的互助，达到的这个“乘数效应”，所以才“出手”供给农业保险制度，用巨大财力组织和诱导农民参加农业保险。

三、我国农业保险面临的困难

我国的农业保险开始于２０世纪５０年代，中间曾一度中断，到２０世纪８０年代初又开始恢复。恢复以来，我国的农业保险一度发展较快，主要反映在险种逐步增加，保险面不断扩大，保费收入大幅增长等方面。２０多年来，农业保险承担的保险责任总计达１００００亿元，累计赔款支出９４亿元，为１９亿亩粮食作物、５８００万头牲畜提供了保险保障。农业保险公司及时为农业生产中的灾害损失进行了经济补偿，显示了农业保险在抗灾救险、重建家园、稳定经济中的补偿作用。１９９６年以后，随着中国人民保险公司的转制，加上农业生产组织形式的变化，全国的农业保险大面积萎缩，近几年更是加速下滑。

有关数据显示，１９９９年我国农业保险保费收入为６．３亿，占总保费收入的０．４４％；２０００年农险保费收入仅为４亿元，占总保费收入的０．２４％，

２００１年继续缩减为３亿元，只占总保费的０．１４％，而险种也由原来的１３０多种缩减到不足

３０种。２００４年以前，我国经营农业保险业务的商

业保险公司只有中国人民保险公司和中华联合财产保险公司。经营的农业保险项目种类只限于经验、人才都比种植和养殖两个行业，保险品种、

较缺乏，而且这两家公司农业险的总体简单赔付率分别高达８７％和７３％，均高于保险界公认的

～５０％的话，介于美国与加拿大政府保险补贴之

间），加在一起就是２００～３００亿元，在这里也有

“乘数效应”了。例如重庆市直辖以来，因自然灾害造成的农业损失高达数百亿元。２００６年的旱灾造成重庆农业直接损失近６０亿元，而２００７年的洪灾给农业带来的损失也超过了３０亿元。假定这些包括农业财产在内的物资损失都有保险保

７０％的临界点。据统计，１９８５～２００４年间，只有两

年微利，其余１８年都有不同程度的亏损。农险保

费收入在２００４年仅为３．９６亿元，与历史最高峰相比萎缩了一半。目前，中国保监会正在积极促

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进农业保险立法工作，推动出台财政税收支持政策，探索建立农业救灾保险基金。

（一）农民的困境

目前很多文章写到农民收入低，买不起保险，笔者却认为农民对农业保险的需求还是很大的，但要看保险的操作程序是否规范、农民是否能从保险中获得预期收益。正如前文所讲，小规模养种植农民可以通过多元化种植，自己规避风险，如果政府无补贴，农民无法从保险中获得预期收益，对保险的需求不大。当政府给予补贴、保险条款门槛降低后，农民投保积极性很高。所以，农民是否购买保险，一是看保险的操作程序是否规范；二是看从农业保险中获得的预期收益如何，如果预期收益不能使农民心动，那么他就不会购买，这里的预期收益既包括政府补贴的力度，也包括在正常生产条件下的保险标的收益。

例如在四川省资阳市“六方合作”调研中发现，保险公司的一些规定将很多农户购买保险的需求大打折扣。首先，保险条款第一条规定只有圈养种猪１０头以上的农户才可以投保，这将很多小规模养殖的农户拒之门外。其次，保险公司的免责条款使很多农户不愿为生猪购买保险，比如免责条款规定中暑、互斗、中毒、冻饿，县级以上人民政府命令扑杀的发生特定疫情需要，被盗、走失、圈外死亡等原因造成的损失、费用和责任，保险人不负责赔偿。这些条款是农户非常需求的，而保险公司把它们列为免责条款里，降低了农户的预期收益，导致农户对保险的需求下降。

（二）保险公司的困境

商业保险公司为何不愿涉足农险领域呢？

达到保监会批复其公司成立时的要求。法国安盟保险公司在我国成都开办的分公司拓展农业保险业务的困境，在很大程度上也是与没有政府足够的强有力的支持有关。２００５年，安盟成都分公司保费收入仅为１５６万元，远不能抵消公司的基本运营成本。正如法国安盟集团专家认为：种植业和养殖业保险对农民最具吸引力，但对保险公司而言却是最费力而利润率最低的部分，不会有公司愿单独做这两种保险。所以，应把农业保险作为准公共产品由政府提供，将农业保险补贴纳入政策性的“绿箱”。

２．约束商业保险公司开展农业保险积极性

的原因是因为中国保险业体制上的约束。目前，我国保险业规定不准混业经营，只能分业经营。像法国安盟成都分公司是一家财产保险公司，其不能经营寿险这一类盈利险种，其他一些涉农险种按理说从事农村保险的公司是应当有权经营的，如农村机动车辆保险等，但按分业管理的规定也不允许安盟经营。安盟保险集团在欧洲保险市场上就是将农业与农村保险结合，将农村保险与城市保险、财险与寿险结合，才发展成为今天欧洲最大的农业保险公司。２００３年，公司的保费收入为１２７．４亿欧元，而农险保费收入只占保费而在中国，因为不能混业经营，总收入的７．７６２％。

导致不能以险养险，使得农业保险的开展没有得到保障。

（三）政府的困境

目前政府对农业的支持力度不断加强，中央财政用于“三农”的支出不断提高，２００４年用于“三农”的支出为２６２６亿元，２００５年支出达２９７５亿元，２００６年对“三农”的支出为３３９７元，２００７年预算对“三农”的支出为３９１７亿元，但一直以来，我国实行的是以直接的农业补贴和价格补贴为主的农业保护政策，发生农业自然灾害时由中央财政直接拨款救济灾民，对农业保险的投入很少。例如２００７年的预算中安排农业保险保费补贴资金仅为１０亿元，用来支持开展政策性农业保险试点。那么政府为什么对农业保险的开展工作迟迟没有大规模的展开呢？

在农业保险试点中大多都是市级政府出一

１．农业保险的承保密度低，但成本高，风险

大，难形成规模效益，商业保险公司的经营主要目标是赚取利润，尽管客观上对实现损失的补偿以及对社会管理等方面都发挥了重要作用，但正常经营条件下的政策性农业保险业务是不可能赚到钱的。所以要靠他们在没有政府强有力支持的条件下，大规模拓展政策性农业保险是不可能的。现有的几家股份制农业专业保险公司直到

２００５年，其农业保险业务占其公司的份额也没有

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部分钱后，中央政府用于农业保险的补贴资金才到位，但有的市财政很困难，财政无法补贴，导致农业保险无法启动。另外关于中央财政与地方财政的出资多少也是个问题。

目前是商业保险公司进行农业保险的承办工作，笔者在四川资阳调查中发现，试点公司大多与地方政府签署了协议，由政府对经营农业保险的公司进行保费或经费补贴，商业保险公司则通过参加农业保险的保单数向政府来索要补贴，这其中也存在一些问题，政府是否能很好的监管保险公司，使得每一份上缴的保单都是真实的。

另外对于农业保险，农民参保的积极性有多大，政府也不好把握，并不一定是只要政府补贴，农民就一定都参保。如果小规模经营的农民对农业保险都不感兴趣，那么保险的大数定律就不能实施，农业保险也不能很好的实施。

政府到底需要对农业保险投入多少，农业保险需要多大的规模，这些还都是个未知数，所以在这些都没有解决的前提下，政府也不敢贸然对农业保险下大力度。

四、对我国农业保险的政策建议

（一）采取有条件的自愿保险，提高农业保险的参保率

我国在２００２年１２月２８日修订后的《农业法》第四十六条规定：农业保险实行自愿原则，任何组织和个人不得强制农民和农业生产经营组织参加农业保险。但是考虑到农业在国民经济中的基础地位和农业保险自身的特点，需要采取适度的强制性措施引导农民参加农业保险，提高农业保险参保率。因为保险符合大数定律，只有提高农业保险的参保率，可相对降低农业保险费率，提高农业保险的效率，也可以将财政补贴保持在相对合理的水平上。《农业保险１９９４年，美国修正案》明确规定，不参加政府农作物保险计划的农民不能得到政府其他福利计划，如农产品贷款计划、农产品价格补贴和保护计划等，农民必须购买巨灾保险，然后才能追加购买其他的保险，从而将实行了几十年的自愿农作物保险变成了有条件的强制保险。因此结合我国的国情，可以采取有条件的自愿保险，对关系到国计民生的

少数几种农林牧渔产品的生产实行强制保险，其他产品的生产实行自愿保险，也可以考虑将农业保险与农村金融、小额贷款联系起来，凡是参加农业借贷的，即使是自愿保险产品也要强制投保，政府再对保险的产品提供补贴。通过这种有条件的强制保险和自愿保险相结合的方式，来提高农业保险的参保率。

（二）加快农业保险法的出台

目前我国的保险法规不健全，特别是缺少农业保险立法，虽然《中华人民共和国保险法》已于

１９９５年１０月１日起执行，但这部法律主要是规

范和保障商业性保险公司的经营行为，对于农业保险的经营目的、性质、经营原则、组织形式、承保范围、保险费率、保险责任以及相关机构对农业保险的监管都未做出明确的规定。所以应尽量加快农业保险法的出台，明确农业保险的地位以及政策性，以法律形式规范农业保险的经营主体、参与主体、受益主体的权利和义务关系，明确政府在开展农业保险中应发挥的作用和职能，从法律法规和政策制度上，保证农业保险制度的建立健全。

（三）构建农业再保险体系

由于自身经济条件的限制和农业保险经营难度大、赔付率高等特点，农业保险承担风险责任的能力和赔付能力有限。在此情况下必须通过再保险方式，在更大范围内分散风险，分摊损失。即国家出资设立农业再保险公司，并以法律的形式规定农业保险公司及其分支机构、商业保险公司或者是与地方政府合作经营的农业保险业务，必须向农业再保险公司或中国再保险公司及其他保险公司分保，超赔部分由国家财政负担。在我国农业风险频繁发生的情况下，农业再保险就显得更为重要。农业保险主管部门应充分调动国内外再保险公司的积极性，使国内中外再保险公司跟进研究利用再保险机制，制定农业再保险分保方案，分散农业保险经营风险，支持农业保险业务稳健发展。

（四）设立巨灾风险基金

巨灾专项风险基金是用以应付特大灾害发生而积累的专项基金，用于发生巨灾时的大额保

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项基金。参考文献

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险赔付。由于农业风险具有高度关联性，致使农业风险在时间和空间上不易分散，很容易形成农业巨灾损失，吞噬农业保险公司的所有准备金和资本金，严重冲击农业保险公司的财务稳定，制约其可持续发展。因此，应建立政府主导下的农业巨灾风险基金，对遭遇巨灾损失的农业保险供给主体提供一定程度的补偿，是维系农业保险可持续发展的重要制度保障。为加强巨灾风险基金管理的管理，应该在中央设立国家农业巨灾风险基金管理机构，各种形式的农业保险经营主体按照商业再保险原则向该机构购买再保险，或者是在出现巨灾超额赔付的情况下，由该机构支付超赔部分的风险损失，分散农险经营主体的风险。另外，建立解决农业巨灾保险基金的应主要从以下几个方面着手：

［１］胡小平．对安盟成都分公司经营农村保险的调查［Ｊ］．中国农村经济，２００６（１１）与思考

［２］胡小平．法国安盟保险集团成都分公司农业保险［Ｊ］．农村经济，２００６（１２）经营特点及启示

［３］胡小平．再论市场经济条件下农业的弱质性［Ｊ］．农村经济，２００７（０５）

［Ｊ］．［４］高伟．积极发展我国农业保险的总体思路（７）２００７

［５］庹国柱．建设新农村需要加快农业保险建设［Ｊ］．经济与管理研究，２００６（５）

［６］庹国柱．我国农业保险试验的成就、矛盾及出路［Ｊ］．金融研究，２００３（５）

［７］常良．利用ＷＴＯ“绿箱”政策促进我国农业保险［Ｊ］．中外粮情研究，２００５（２）

黄英君．我国农业保险的发展：回顾、现状［８］孙蓉、

与展望［Ｊ］．生态经济，２００７（２）

１．国家采取财政补贴和财政拨款方式建立

专项基金。

２．各级地方政府每年拿出部分支农资金和

救灾款，专款专用，充实后备。

３．由政策性保险机构发行债券和以国家投

资为主，企业、社会团体等参股方式筹集风险专

（责任编辑：王钟健）

（上接第６５页）的经营困境进一步恶化，对管理者

［２］葛家澍、徐跃，会计计量属性的探讨，会计研究，（９）．２００６

［３］魏明海，盈余管理基本理论及其研究评述，会计研究，２０００（９）

［４］财政部，新颁布的会计准则与审计准则，２００６．［５］Ｓｃｈｉｐｐｅｒ，Ｋ．，１９８９．Ｃｏｍｍｅｎｔａｒｙｏｎｅａｒｎｉｎｇｓ

本人和股东的利益造成损害。在一定的时间内，盈余管理并不增加或者减少企业实际的盈余数量，但会改变企业的实际盈余在不同会计期间的反映与分布。所以，管理者在实施盈余管理时，如果不追求长期目标，只顾短期利益，不采取切实措施改善企业生产经营状况与提高经营业绩，最终将导致企业收益下滑，损害投资者利益，而且对企业的长远发展及市场形象造成损害。因此，在坚决杜绝盈余造假的同时，应加强对盈余管理行为的规范，正确加以引导，使盈余管理作为企业财务管理的一部分，对企业的发展真正起到正面作用。参考文献

［１］陆建桥，中国亏损上市公司盈余管理研究，会计研究，１９９９（９）

ｍａｎａｇｅｍｅｎ．ｔＡｃｃｏｕｎｔｉｎｇＨｏｒｉｚｏｎｓ，３（４）

［６］ＰａｕｌＭ．Ｈｅａｌｙ＆ＪａｍｅｓＭ．Ｗａｈｌｅｎ，１９９９．ＡＲｅ－

ｖｉｅｗｏｆｔｈｅＥａｒｎｉｎｇｓＭａｎａｇｅｍｅｎｔＬｉｔｅｒａｔｕｒｅａｎｄｉｔｓＩｍｐｌｉｃａ－ｔｉｏｎｓｆｏｒＳｔａｎｄａｒｄＳｅｔｔｉｎｇ．ＡｃｃｏｕｎｔｉｎｇＨｏｒｉｚｏｎｓ

（责任编辑：杨兴全）