会计报表附注
会计报表附注
(一)公司概况
XXXX科技有限公司,于二00三年十月二十八日成立,主营:精细化工及农药化工的开发、研制、生产和销售,经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务,但国家限定公司经营或禁止进口的商品及技术除外。公司经XX市工商行政管理局XX分局核准注册登记。
注 册 号:(略)
注册资本:陆仟万元
法定代表人:XXX
法定地址:(略)
(二)公司主要会计政策、会计估计
1、会计制度
公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2、会计年度
采用公历制,自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础及计价原则
会计核算采用权责发生制原则和借贷记账法进行核算,以历史成本原则为计价原则。
5、坏账核算方法
公司对坏账的核算采用直接转销法,
6、存货核算方法
原材料、包装物等存货购进时按实际成本计价,领用或销售时按加权平均法计算;产成品按实际成本计价,出库采用加权平均法;低值易耗品采用当月摊销法计算。包装物在领用时一次计入产品成本。
7、固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产的标准为:使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营的主要设备,但单位价值在2000元以上,且使用年限超过两年的设备。
(2)固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法: 固定资产按实际成本或公司设立时评估确定的价值入账。期末对固定资产逐项进行检查,将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备,记入当期损益。
(3)固定资产折旧方法:固定资产折旧采用平均年限法。
8、借款费用的核算方法
依照《企业会计准则—借款费用》的规定执行。
9、收入确认原则
(1)销售商品:公司对已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方公司的;不再保留通常与所有权相联系的继
管理权,也不再对该商品实施控制;与交易相关的经济利益能够流入公司并且相关的收入和成本能够可靠的计量。
(2)提供劳务:劳务的开始和完成在同一年度的,在劳务完成时确认收入;劳务的开始和完成不在同一年度的,但在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠估计的,按完工百分比法确认收入。
10、所得税的会计处理方法
公司采用应付税款法。
11、利润分配
按照《中华人民共和国公司法》及公司《章程》的有关规定,公司交纳所得税后的利润进行分配。
(三)税项
税 种 税 率 计税依据
增值税 13% 按不含税销售额
城市维护建设税 7% 按实现的流转税
教育费附加 3% 按实现的流转税
地方教育费附加 1% 按实现的流转税
企业所得税 33% 应纳税所得额
(四)会计报表主要项目注释
附注1、货币资金
项 目 期末账面余额 年初账面余额
现 金 20958.05元 84160.54元
银行存款 11906358.97元 63167649.71元
合 计 119084540.02元 63251810.25元
附注2、 应收票据
账龄分析: 期末账面余额 年初账面余额
一年以内 8591990.00元 1111813.85元
一年以上 0元 0元
合 计 8591990.00 元 1111813.85元
主要债务人 期末账面余额 (略)
附注3、 应收帐款
账龄分析: 期末账面余额 年初账面余额
一年以内 34444113.86元 18780705.06元
一年以上 14761763.09元 8048873.60元
合 计 49205876.95元 26829578.66元
主要债务人 期末账面余额 年初账面余额
附注4、 应收补贴款
项 目 期末账面余额
出口退税 3382690.82元
附注5、 其他应收款
账龄分析: 期末账面余额 年初账面余额
一年以内 2713454.87 元 606684.83元
一年以上 1162909.23 元 244579.22元
(略)
合 计 3876364.10元 851264.05 元
主要债务人 期末账面余额 (略)
附注6、存货
存货种类 年初账面余额 本年增加数 本年减少数 年末账面余额
原材料 1741036.86元 330982520.34元 316432297.16元 16291260.04元
产成品 11107689.66 元 394145154.75元 362532127.74元 42720716.67元
包装物 15300000.00元 1439489.49元 13872698.05元 2866791.44元
合 计 28148726.52元 726567164.58元 692837122.95元 61878768.15元
附注7、 固定资产
项 目 年初账面余额 本年增加数 本年减少数 年末账面余额
一、原价合计 81120543.54元 27683501.94元 108804045.48元
其中:运输设备 902430元 365090.74元 1267520.74元
机器设备 80218113.54元 27318411.20元 107536524.74元
二、累计折旧 16783787.75元 8119253.30元 24903041.05元
其中:运输设备 84101.84元 221818.64元 305920.48元 机器设备 16699685.91元 7897434.66元 24597120.57元 附注8、在建工程
项目名称 年初账面余额 本年增加数 本年减少数 年末账面余额
机器设备 16216987.78元 8671706.52元 24888694.30元 房屋类 4987883.50元 10012468.72元 15000352.22元 合 计 21204871.28元 18684175.24元 39889046.52元 附注9、短期借款
项 目 期末账面余额 年初账面余额
抵押担保 3000000.00元 3000000.00元
保 证 27350000.00元
合 计 30350000.00元 27900000.00元
主要债权人 (略)
附注10、应付票据
项 目
项 目 期末账面余额 年初账面余额
一年以内 173500000.00元 63500000.00元
一年以上
合 计 173500000.00元 63500000.00元
主要债权人 期 限 年末账面余额 (略)
附注11、应付帐款
一年以内 1366610.95元 3090410.45元
一年以上 585690.41元 1030136.80元
合 计 1952301.36元 4120547.25元
主要债权人 (略)
附注12、应付工资 期末账面余额 年初账面余额 213253.40元
附注13、应付福利费 期末账面余额 年初账面余额 456786
附注14、未交税金
税费项目 期末账面余额 年初账面余额
增值税 252283.11元
主营业务税金及附加 18970.63元
个人所得税 12592.53元
土地使用税 240000.00元
房产税 60000.00元
所得税 394528.22元
其末留抵数 -5171426.02元
合 计 -4193051.53元 2584102.51元
附注15、实收资本
项 目 期末账面余额 年初账面余额 (略)
附注16、资本公积
溢 投 3603070.00元 3603070.00元
附注17盈余公积
项 目 年初数 本年增加数 年末数
提取数 14154664.04元 4239406.86元 18394070.90元 附注18、未分配利润
项 目 年末数 年初数
年初数 51693662.87元 29514721.66元
本年实现数 28262712.37元 26092872.01元
本年增加数 4239406.86元 3913930.80元
年末未分配利润 757169968.38元 51693662.87元 附注19、主营业务收入
项 目 产品收入 产品成本
异丙甲草胺 64335784.22元 52271903.68元
莠去清 65391703.46元 53621196.84元
甲草胺 22248889.77元 19579022.99元
乙草胺 36070282.30元 32502551.25元
丁草胺 27145790.40元 24488295.55元
异丙草胺 20398765.38元 17338950.57元
扑草净 6868718.56元 5220226.11元
特丁净 3991705.62元 3073613.33元
氟乐灵 2919868.16元 2277497.16元
西草净 1787433.62元 1376323.88元
其他 33179040.80元 27870394.27元
制剂产品 145132743.36元 121911504.42元 合计 429470725.65元 361531480.0
附注20、产品销售费用
招待费 157506.10元 办公费 477464.75元 差旅费 1246790.44元 宣传费 1155073.70元 电费 5505.50元 会议费 713284.82元
工资 1103652.79元 福利费 154511.40元 广告费 326725.50元 运费 4389303.45元 合 计 11709880.74元
附注21产品销售现金及附加
账面余额 13953.30元
附注22管理费用
办公费 820699.90元 招待费 356860.90元 差旅费 403502.19元 登记费 1437018.93元 其他 1736661.59元 医保 109825.30元 折旧 324091.19元 养老金 220299.25元 试验费 417034.56元 工资 3057008.30元
培训费 441537.16元 工会经费 238880.70元 职教基金 179160.52元 环保费 302543.60元 土地使用费 240000.00元
合计 10562444.50元
附注23、财务费用
项 目 本年发生额
利息支出 3510001.29元
手续费 115.53元
利息收入 3509885.76元
合 计 3511116.82元
附注24、补贴收入
项 目 本年发生额
税金返还 79435.85元
附注23、营业外收入
项 目 本年发生额
职工罚款、搭车费 147469.03元
附注24、营业外支出
项 目 本年发生额
财产损失 185602.41元
附注25、利润总额 42183152.81元
附注26、所得税 13920444.44元
附注27、净利润 28262712.37元
(五)关联方关系及其交易
公司未发生关联方交易
(六)或有事项
本公司对外担保 金 额 (略)
(七)期后事项
至财务报告批准报出日至,公司未发生需披露重大期后事项。
(八)其他重大事项
公司报告期无需披露其他重大事项。