银行办理结售汇业务贯彻落实"展业三原则"的思路和方法
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银行办理结售汇业务贯彻落实“展业三原则”的思路和方法
作者：谢小云
来源：《时代金融》2015年第33期
【摘要】本文从外汇指定银行发展外汇业务遵循“展业三原则”的必要性入手，通过深入分析当前银行落实“了解你的客户、了解你的业务、尽职审查”的现状及存在的问题，结合结售汇业务特点和银行发展外汇业务实际，探索银行贯彻落实“展业三原则”的具体思路和有效方法。通过本文的研究，明确“展业三原则”的真实内涵，理清“规则监管”与“原则监管”的关系，探索出外汇指定银行积极落实“展业三原则”的思路和方法，对银行切实落实“展业三原则”办理结售汇业务具有指导意义。
【关键词】结售汇 ;展业三原则 ;思路 ;方法
当前，外汇管理正由以往的“规则监管”逐步向“原则监管”过渡，“展业三原则”（了解你的客户、了解你的业务、尽职审查）逐渐替代了以往繁琐具体的监管规则，增强了外汇监管的适应性与灵活性。这既体现了银行真实性审核由形式性审查向实质性审查转变的要求，也将成为宏观审慎管理框架下外汇局对银行外汇业务监管的重要准则。但随着各项改革的推进， 银行存在“展业三原则”执行力不强的现象。新形势下，如何发挥银行的主观能动性和依法合规经营的自觉性，有效落实“展业三原则”，成为当前外汇管理领域的一大课题。
一、银行办理结售汇业务贯彻“展业三原则”的必要性
（一）“了解客户、了解业务、尽职审查”是国际上银行业已有的“规矩”，银行经营外汇业务遵守展业原则是必然趋势
“展业三原则”并非外汇局对银行提出的要求，而是银行业展业的基本要求，国际上对银行展业有一套相对完整的法律规范体系，对银行展业三原则的应用并没有停留在原则表面，而是从相关定义、实施情形、审查措施、银行内控、外部执法等多个角度赋予了银行展业三原则许多具体内容和明确要求，越来越广泛应用于审慎风险管理中。所以说，展业三原则是国际银行业已有的国际惯例，外汇局只是将其引入对银行外汇业务经营及管理中并进行强调。
（二）以往的行为监管已不能适应当前涉外经济发展需要，实施展业原则是推进“五个转变”和简政放权的内在要求
随着国际经济金融形势的不断演变，银行开展外汇业务的复杂度、自由度大幅提升，以往外汇局提出明确具体要求、银行照章办事的监管模式已不能完全适应形势的要求。为此外汇局不断简政放权，加快推进“五个转变”，其中展业三原则是原则性监管在外汇管理领域的有益尝